HelloSafe offre una panoramica globale della tassazione delle criptovalute nel mondo. Finlandia e Danimarca i Paesi dove è più alta
In un momento in cui le criptovalute si stanno affermando come alternativa essenziale nel panorama finanziario globale, le politiche fiscali divergono radicalmente da un Paese all’altro. Dalle esenzioni totali alla tassazione progressiva e ai divieti più severi, queste disparità riflettono sia strategie economiche che questioni di sovranità. Questo studio decifra i quadri fiscali in vigore per illuminare gli investitori e i responsabili delle decisioni sulle opportunità e le sfide associate alla tassazione delle plusvalenze delle criptovalute su scala globale.
Panoramica della tassazione delle criptovalute nei Paesi europei e nordamericani
La tassazione delle plusvalenze da criptovalute in Europa rivela un’ampia varietà di politiche fiscali. Alcuni Paesi, come Malta, Cipro e persino l‘Estonia, si distinguono per la totale assenza di tassazione, che può renderli più attraenti per gli investitori in criptovalute. Altri, come la Germania o la Danimarca, applicano aliquote elevate che possono superare il 50%, anche se la Germania offre alcune interessanti esenzioni, ad esempio per le criptovalute detenute per più di un anno. Tra questi estremi, diversi Paesi hanno adottato aliquote forfettarie moderate (ad esempio la Francia al 30%, la Bulgaria al 10%) o progressive a seconda dell’entità dei guadagni (ad esempio la Spagna dal 19% al 28%). Le esenzioni dipendono spesso dalla durata del periodo di detenzione o da specifiche soglie annuali. Il panorama fiscale europeo illustra quindi un complesso equilibrio tra la regolamentazione delle plusvalenze e l’incoraggiamento degli investimenti.
In Nord America, la tassazione delle criptovalute in Canada e negli Stati Uniti riflette approcci progressivi legati al reddito: in Canada varia tra il 15% e il 50% a seconda del reddito imponibile e della provincia, mentre negli Stati Uniti oscilla tra il 15% e il 20%. Questi sistemi dimostrano la volontà di regolamentare i guadagni mantenendo un certo grado di flessibilità fiscale.
| Paese | Aliquota fiscale più comune | Condizioni fiscali / esenzioni |
|---|---|---|
| Germania | 0 % | 50,5 % | Regola generale: aliquota d’imposta sul reddito fino al 45% 5,5% potenziale per l’imposta di solidarietà Esenzioni: – Se detenute per più di un anno – Se la plusvalenza annua è inferiore a 600 euro |
| Austria | 27,5 % | Regola generale: aliquota fiscale fissa del 27,5 Esenzione: nessuna |
| Belgio | 0 % | 33 % | 50 % | Regola generale: aliquota fiscale del 33% per i profili di “speculatore”, del 50% per i trader professionisti Esenzione: per i profili di “buon padre di famiglia |
| Bulgaria | 10 % | Regola generale: aliquota fiscale fissa del 10% Esenzione: nessuna |
| Canada | Dal 15% al 50 | Regola generale: aliquota fiscale piatta e progressiva dal 15% al 50% in base alla scala dell’imposta sul reddito Esenzione: il 50% dei guadagni personali realizzati in criptovalute sono esenti |
| Cipro | 0 % | Regola generale: nessuna tassazione sulle plusvalenze in criptovalute |
| Croazia | 12 % | Regola generale: aliquota fissa del 12% Esenzione: se detenute per più di 2 anni |
| Danimarca | Dal 37% al 52,06 | Regola generale: aliquota d’imposta progressiva dal 37% al 52,06% in base alla scala dell’imposta sul reddito Esenzione: nessuna |
| Spagna | Dal 19% al 28 | Regola generale: aliquota d’imposta progressiva in base all’importo dichiarato: – Fino a 6.000 euro: 19 – Da 6.000 a 49.999 euro: 21 – Da 50.000 a 199.999 euro: 23 – Da 200.000 a 299.999 euro: 27% – Oltre 300.000 euro: 28 Esenzione: nessuna |
| Estonia | 20 % | Regola generale: si applica l’aliquota standard dell’imposta sul reddito, ossia il 20% |
| Stati Uniti | Dallo 0% al 20 | Regola generale: aliquota d’imposta del 15% per i redditi compresi tra 39.376 e 434.550 dollari, 20% in seguito Esenzione: fino a 39.375 dollari di guadagni |
| Finlandia | Dal 30% al 44 | Regola generale: aliquota d’imposta progressiva a seconda dell’importo dichiarato: – 30%: plusvalenze comprese tra 1.000 e 30.000 euro – 34%: plusvalenze superiori a 30.000 euro – 44%: per le attività dei commercianti professionisti Esenzione: plusvalenze inferiori a 1.000 euro |
| Francia | 30 % | Regola generale: aliquota fissa del 30% Esenzione: se il totale delle vendite imponibili è inferiore a 305 euro |
| Grecia | 15 % | Regola generale: aliquota fiscale fissa del 15% adottata di recente Esenzione: nessuna |
| Ungheria | 15 % | Regola generale: aliquota fiscale fissa del 15% Esenzione: nessuna |
| Irlanda | 33 % | Regola generale: aliquota fiscale fissa del 33 Esenzione: nessuna |
| Islanda | Tra il 40% e il 46 | Regola generale: aliquota fiscale fissa del 40% per redditi inferiori a 7.000 dollari, del 46% per redditi superiori a 7.000 dollari Esenzione: nessuna |
| Italia | 26 % | Regola generale: aliquota fiscale fissa del 26 Esenzione: per plusvalenze inferiori a 2.000 euro |
| Lettonia | 20 % | Regola generale: aliquota fiscale fissa del 20% Esenzione: nessuna |
| Liechstenstein | 1 à 8 % | Regola generale: dall’1 all’8% in base alla scala dell’imposta sul reddito Esenzione: al di sotto di 15.000 franchi per una persona sola |
| Lituania | 20 % | Regola generale: aliquota fissa del 20% Esenzione: per le plusvalenze inferiori a 2.500 euro |
| Lussemburgo | 42 % | Regola generale: aliquota progressiva dell’imposta sul reddito fino al 42% Esenzione: se detenuti per almeno 6 mesi o per plusvalenze annue complessive inferiori a 500 euro |
| Malta | 0 % | Regola generale: nessuna tassazione sulle plusvalenze di criptovalute |
| Norvegia | 22 % | Regola generale: aliquota fiscale fissa del 22% Esenzione: nessuna |
| Paesi Bassi | 31 % | Regola generale: aliquota forfettaria del 31% sul valore delle attività detenute (non sulle plusvalenze) Esenzione: nessuna |
| Polonia | 19 % | Regola generale: aliquota fiscale fissa del 19 Esenzione: nessuna |
| Portogallo | 28 % | Regola generale: aliquota fiscale fissa del 28 Esenzione: se la criptovaluta è detenuta per più di un anno |
| Repubblica Ceca | Dal 15% al 23 | Regola generale: aliquota fiscale progressiva : – 15%: plusvalenze inferiori a 80.000 euro – 23%: plusvalenze superiori a 80.000 euro Esenzione: plusvalenze inferiori a 30.800 CZK (circa 1.200 euro) |
| Romania | 10 % | Regola generale: aliquota fissa del 10% Esenzione: se le plusvalenze su una singola transazione sono inferiori a 200 Lei (circa 40 euro) e se le plusvalenze totali dell’anno non superano i 600 Lei (circa 120 euro) – queste due condizioni sono cumulative |
| Regno Unito | Dal 10% al 20 | Regola generale: aliquota progressiva dal 10% al 20% a seconda dell’importo dichiarato Esenzione: al di sotto di 12.571 sterline di reddito |
| Slovacchia | Dal 7% al 25 | Regola generale: aliquota progressiva: – 19%: plusvalenze inferiori a 38.000 euro – 25%: plusvalenze superiori a 38.000 euro – 7%: se la criptovaluta è detenuta per più di un anno Esenzione: nessuna |
| Slovenia | Dal 16% al 50 | Regola generale: dal 16% al 50% in base alla scala dell’imposta sul reddito |
| Svezia | 30 % | Regola generale: aliquota fiscale fissa del 30% Esenzione: nessuna |
| Svizzera | 0 % | Regola generale: nessuna tassazione per le persone fisiche |
Panoramica della tassazione dei guadagni in criptovalute in Asia
I dati sulla tassazione delle criptovalute in Asia mostrano variazioni significative, che riflettono approcci diversi alla regolamentazione e all’attrattività fiscale. Paesi come Brunei, Hong Kong, Malesia e Singapore si distinguono per la totale assenza di tassazione, favorendo un ambiente attraente per gli investitori. Al contrario, nazioni come il Giappone (dal 15% al 55%), Taiwan (dal 5% al 40%) e l’India (30%) applicano aliquote elevate o progressive, indicando il desiderio di regolamentare il settore generando al contempo entrate fiscali. La Cina vieta del tutto il commercio, optando per un controllo rigoroso. Infine, Paesi come l’Indonesia (0,1%) e il Vietnam (0-5%) adottano aliquote molto basse, riflettendo un approccio intermedio per stimolare questo mercato emergente pur mantenendo un certo quadro normativo. Questa diversità illustra l’assenza di una politica fiscale unificata nella regione.
| Paesi | Tassazione delle plusvalenze di criptovalute |
|---|---|
| Filippine | Progressiva fino al 35 |
| Thailandia | Progressiva fino al 35 |
| Taiwan | Dal 5% al 40 |
| India | 30 % |
| Israele | 25 % |
| Corea del Sud | 20 % |
| Giappone | Tra il 15% e il 55 |
| Turchia | Tra il 15% e il 40 |
| Mongolia | Dal 10 al 25 |
| Indonesia | 0.1 % |
| Vietnam | Da 0 a 5 |
| Brunei | 0 % |
| Hong Kong | 0 % |
| Malesia | 0 % |
| Singapore | 0 % |
Panoramica della tassazione dei guadagni in criptovalute in America Latina
In America Latina, la tassazione delle plusvalenze in criptovalute varia notevolmente da Paese a Paese, riflettendo approcci fiscali diversi. Il Cile impone una tassazione progressiva fino al 40% a seconda del reddito, mentre il Perù applica un’aliquota tra il 5% e il 30% a seconda dell’importo dichiarato. Paesi come Messico, Costa Rica, Bolivia, Brasile e Argentina adottano un’aliquota fiscale standard del 15% per le persone fisiche. La Colombia, invece, applica un’aliquota del 10% circa. Tuttavia, alcuni Paesi si distinguono per l’assenza di tassazione: a Panama non c’è alcuna tassazione e anche in El Salvador, dove il Bitcoin ha corso legale, la tassazione è pari a zero. È importante notare che molti Paesi della regione, come il Paraguay o l’Uruguay, non compaiono in questi dati a causa della mancanza di un chiaro quadro legislativo o normativo per le criptovalute. Ciò evidenzia la necessità di armonizzare e chiarire le politiche fiscali nella regione.
| Paesi | Tassazione delle plusvalenze di criptovalute |
|---|---|
| Cile | Dallo 0 al 40% a seconda del reddito |
| Perù | Dal 5% al 30% a seconda dell’importo dichiarato |
| Messico | 20 % |
| Costa Rica | 15 % |
| Bolivia | 15 % |
| Brasile | 15 % |
| Argentina | 15% per gli individui |
| Colombia | 10 % |
| El Salvador | 0% (Bitcoin è legalmente riconosciuto) |
| Panama | 0 % |
Metodologia
Scopo dello studio
Questo studio sulla tassazione delle plusvalenze in criptovalute è stato condotto utilizzando un approccio metodico basato su fonti primarie, analisi di esperti e banche dati legali e fiscali specializzate. I dati raccolti sono stati estratti da più canali e le informazioni sono state regolarmente aggiornate per riflettere le modifiche legislative.
1. Fonti utilizzate
La raccolta dei dati ha comportato un’analisi approfondita delle seguenti fonti:
- Siti web ufficiali delle autorità fiscali: questi siti forniscono informazioni dirette sulle normative fiscali vigenti, come le aliquote fiscali sulle plusvalenze di criptovalute e i requisiti di rendicontazione in ciascun Paese.
- Rapporti delle principali società di contabilità e revisione: sono state utilizzate le pubblicazioni di società come PwC, KPMG e Deloitte per ottenere informazioni sulle leggi fiscali internazionali e sui cambiamenti regolari delle criptovalute.
- Siti specializzati in criptovalute: Piattaforme come CoinTelegraph, CryptoTaxCalculator e CoinDesk offrono una copertura dettagliata delle normative fiscali sulle criptovalute in tutto il mondo.
- Banche dati legali: le risorse legali, come Global Tax Guide, hanno fornito ulteriori informazioni sulle politiche fiscali nei Paesi con una minore documentazione o con dati frammentari.
2. Limitazioni e sviluppi legislativi
I dati raccolti presentano alcune limitazioni, poiché la normativa sulle criptovalute è in continua evoluzione. Molti Paesi stanno adeguando la loro legislazione fiscale o sono in procinto di legiferare in materia, il che può portare a rapidi cambiamenti nelle aliquote o nei requisiti fiscali. Ad esempio, Paesi come l’Arabia Saudita e l’India modificano frequentemente le loro leggi fiscali, rendendo difficile prevedere le aliquote fiscali a lungo termine. Paesi come la Cina, l’Indonesia o gli Emirati Arabi Uniti non hanno ancora definito un quadro legislativo chiaro e continuano ad adottare misure temporanee o sperimentali, che possono influenzare la tassazione delle criptovalute in queste regioni.
3. Dati aggiornati
Una caratteristica importante di questo studio è il monitoraggio regolare delle modifiche legislative. Molte informazioni sono soggette a frequenti revisioni a causa di decisioni governative che possono essere influenzate dalle tendenze economiche, dalla regolamentazione delle criptovalute o dalle politiche fiscali. Pertanto, questo studio offre un’istantanea dell’attuale situazione legislativa e fiscale, tenendo conto che i dati possono cambiare rapidamente e in modo significativo.
4. Conclusioni e raccomandazioni
La tassazione delle criptovalute è un’area particolarmente dinamica e questo studio evidenzia le principali tendenze a livello mondiale. Tuttavia, è imperativo tenersi aggiornati regolarmente sulle modifiche legislative, in particolare per gli investitori e le imprese che trattano le criptovalute. Per questo motivo, è necessario consultare periodicamente fonti come le pubblicazioni fiscali locali e internazionali, i bollettini di aggiornamento normativo e i consigli degli esperti per rimanere conformi alle leggi in continua evoluzione.
In sintesi, sebbene i dati utilizzati siano affidabili al momento dello studio, è probabile che cambino rapidamente e si consiglia un monitoraggio regolare per ottenere informazioni aggiornate.
N.B.: I dati presentati in questa mappa mostrano le aliquote fiscali applicate al 1° gennaio 2025 sulle plusvalenze realizzate con il trading di criptovalute in tutto il mondo per gli investitori individuali. Poiché i regolamenti e le norme nazionali possono cambiare rapidamente, i dati presentati sono soggetti a modifiche. Non esitate a scriverci per segnalarci eventuali aggiornamenti. I Paesi i cui dati non sono disponibili sono spesso quelli che non hanno ancora stabilito un quadro legislativo chiaro sulla legalità e sulla tassazione dei redditi ottenuti con le criptovalute.